久久久久网站中文字幕,免费人成视频在线观看视频,欧美日韩福利电影一区二区三区四区,亚洲日韩a∨在线观看

——2023年11月23日在根河市第六屆人民代表大會

常務(wù)委員會十一次會議上

根河市審計局  馬雪冰

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府的委托，向市人大常委會本次會議報告2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

為完善財政預(yù)算管理制度，深化財稅體質(zhì)改革，落實習(xí)近平總書記交給內(nèi)蒙古的“五大任務(wù)”和市委、市政府中心工作，推動積極地財政政策加力提效，促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境，促進(jìn)國有資產(chǎn)管理使用，助推根河市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國審計法》，按照根河市委審計委員會會議批準(zhǔn)的審計工作計劃，市審計局組織對2022年度根河市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，其中現(xiàn)場審計5個預(yù)算執(zhí)行部門和單位，分別為市財政局、市文化旅游廣電局、市工業(yè)和信息化局、市政務(wù)服務(wù)局、河?xùn)|街道辦事處，現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、2022年市預(yù)算執(zhí)行總體情況及存在的問題

根據(jù)市本級財政決算草案反映，2022年度，全市一般公共預(yù)算收入完成7533萬元，完成年初預(yù)算的106.1%。全市一般公共預(yù)算支出調(diào)整后為154088萬元，實際完成146006萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的94.75%。全市政府性基金預(yù)算收入完成1133萬元，政府性基金支出完成5132萬元。全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入59萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入131萬元，國有資本經(jīng)營支出0萬元。全市社會保險基金預(yù)算收入完成184957萬元，社會保險基金預(yù)算支出完成173086萬元。

2022年市財政局能夠強化預(yù)算約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，為“五大任務(wù)”等重點領(lǐng)域支出提供財力保障，積極落實“三保”責(zé)任，保障基本民生支出。2022年教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障等民生支出101269萬元，占一般公共預(yù)算支出的69%。能夠多措并舉防范債務(wù)風(fēng)險，化解地方政府隱性債務(wù)11364萬元。2022年市本級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

今年審計發(fā)現(xiàn)的問題主要有以下幾方面：

（一）本級預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。

1.上級專項結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)盤活未盤活2674.84萬元。

截至2022年12月底，根河市2021年度上級專項資金2674.84萬元已結(jié)轉(zhuǎn)兩年未使用，市財政局對上述資金未及時進(jìn)行盤活。

2.上級專項資金撥付不及時7886.74萬元。

截至2022年12月底，根河市未撥付2022年上級專項資金7886.74萬元。

3.未按要求壓減一般性支出。

2022年，根河市一般性支出為4601.94萬元，與上年同期相比增加1436.25萬元，增長45.4%。

（二）預(yù)算執(zhí)行單位存在的主要問題。

根據(jù)工作安排，市審計局對市財政局、市文化旅游廣電局、市工業(yè)和信息化局、市政務(wù)服務(wù)局、河?xùn)|街道辦事處2022年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計。審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1.預(yù)算編制方面的問題。

（1）預(yù)算編制不完整120.84萬元。

市文化旅游廣電局2022年初未編制政府采購預(yù)算，全年共計采購6筆合計120.7萬元。局下屬單位根河市文化市場綜合行政執(zhí)法局2022年初未將罰沒收入編入預(yù)算，共產(chǎn)生罰沒收入0.14萬元。

2.財政財務(wù)收支方面的問題。

（1）原始憑證不合規(guī)63.09萬元。

市財政局2022年繳納職工住房公積金和社保費用49.55萬元，缺少繳費憑證和繳款回單；支付晉升職級補發(fā)車補費用1.31萬元，缺少支出相關(guān)憑證。

市文化旅游廣電局2022年12月，支付宣傳牌費用共計4.50萬元，無購買明細(xì)。

市工業(yè)和信息化局2022年9月支付差旅費0.12萬元，原始憑證中車票不符合規(guī)定；2022年12月支付差旅費0.15萬元，未附差旅費報銷單。

河?xùn)|街道辦事處2022年1月至12月計提固定資產(chǎn)折舊，記賬憑證后未附原始單據(jù)；2022年6月支付維修房蓋款2.4萬元，未附工程量清單；2022年8月支付光明社區(qū)開展活動費用0.41萬元，未附活動用品領(lǐng)取人名單；2022年12月支付光明社區(qū)維修費0.34萬元，后附合同地點與實際地點不符，驗收單建設(shè)單位無簽字，且無工程量清單；2022年12月支付華利社區(qū)維修費用1.72萬元，未附工程量清單；2022年12月支付社區(qū)年底慰問困難群眾費用2.59萬元，后附單據(jù)中未注明物品明細(xì)。

（2）應(yīng)用未用公務(wù)卡結(jié)算3.70萬元。

市財政局2022年度通過現(xiàn)金結(jié)算支出差旅費、辦公費等共計1.50萬元，未通過公務(wù)卡結(jié)算。

市工業(yè)和信息化局2022年度通過現(xiàn)金結(jié)算支出差旅費共計0.33萬元，未通過公務(wù)卡結(jié)算。

市政務(wù)服務(wù)局2022年度通過現(xiàn)金結(jié)算支出差旅費、辦公費等共計0.44萬元，未通過公務(wù)卡結(jié)算。

河?xùn)|街道辦事處2022年度通過現(xiàn)金結(jié)算支出辦公費、燃油費等1.43萬元，未通過公務(wù)卡結(jié)算。

（3）超限額使用現(xiàn)金0.26萬元。

市財政局2022年12月，使用現(xiàn)金支付辦公費0.36萬元，超限額使用現(xiàn)金0.26萬元。

（4）簽批手續(xù)不齊全9.15萬元。

市文化旅游廣電局2022年12月，支付三筆費用共計9.15萬元，后附費用報銷單無相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人員簽字。

（5）往來款項清理不及時143.67萬元。

市工業(yè)和信息化局截止2022年末，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度其他應(yīng)收款73.26萬元（主要為2002年房產(chǎn)局等單位合并時轉(zhuǎn)移至該單位的21萬元、2014年至2017年為產(chǎn)業(yè)基地?fù)芨掇k公經(jīng)費35萬元、墊付商貿(mào)局養(yǎng)老金7.06萬元等），其他應(yīng)付款70.41萬元（主要為2010年商貿(mào)局銷戶時交納的現(xiàn)金11.76萬元、2003年供銷社合并賬戶7.16萬元、2010年糧食局交納現(xiàn)金11萬元等）。

（6）擴(kuò)大范圍開展評比表彰活動0.02萬元。

河?xùn)|街道辦事處2022年11月，光明社區(qū)開展二十大誦讀比賽活動，部分參加人員身份不符合要求，不是社區(qū)黨員且獲得表彰，涉及金額0.02萬元。

（7）虛列支出7.35萬元。

河?xùn)|街道辦事處2022年12月，將財政撥入的為民辦實事資金7.35萬元，由零余額賬戶轉(zhuǎn)入基本戶，在記賬時計入“行政支出”科目，造成年底結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金不真實。上述資金已于2023年2月被法院強制執(zhí)行用于欠付的工程款。

（8）違規(guī)從零余額賬戶轉(zhuǎn)入基本賬戶10.35萬元。

河?xùn)|街道辦事處2022年12月，違規(guī)將為民辦實事資金和辦公費10.35萬元，從零余額賬戶轉(zhuǎn)入基本戶。

3.國有資產(chǎn)管理方面的問題。

（1）固定資產(chǎn)賬實不符454.82萬元。

市文化旅游廣電局固定資產(chǎn)賬上有體育辦公樓一座，原值439.60萬元，該辦公樓于2002年投入使用，2004年市財政局批準(zhǔn)將該體育辦公樓劃轉(zhuǎn)給市教育局，至今市文化旅游廣電局未做固定資產(chǎn)減少處理。

河?xùn)|街道辦事處賬面上2019年購入的7臺視頻設(shè)備（機柜）價值0.22萬元，未見實物；2016年在院內(nèi)新建5個車庫，共計110平方米，無相關(guān)審批手續(xù)及施工合同，至今欠付工程款15萬元，車庫未入固定資產(chǎn)賬。

（2）違規(guī)處置固定資產(chǎn)15萬元。

河?xùn)|街道辦事處于2016年在院內(nèi)新建5個車庫，因欠付施工方15萬元工程款，故與施工方簽訂協(xié)議，將河?xùn)|辦事處原有兩個車庫與新建5個車庫置換使用，置換事宜未經(jīng)過有關(guān)部門審批。

（3）出租國有資產(chǎn)未進(jìn)行公開競價招租。

市工業(yè)和信息化局從2011年開始至2022年，將180㎡鍋爐房（位于根河市龍鳳大廈東側(cè)）在未進(jìn)行公開競價招租的情況下，將其租賃給根河市佳又多超市當(dāng)倉庫使用，且2022年收取租金無相關(guān)發(fā)票。

4.政府采購管理方面的問題。

（1）未履行政府采購程序16.82萬元。

市文化旅游廣電局2022年7月，購置固定資產(chǎn)3筆共計16.82萬元，未履行政府采購程序。

（2）政府采購未按合同要求及時付款1.62萬元。

市政務(wù)服務(wù)局2022年6月29日采購便攜式計算機3臺，共計1.62萬元，2022年7月5日驗收合格，8月30日支付款項，違反了合同中在驗收合格后10日內(nèi)付款的約定。

5.會計核算方面的問題。

（1）會計核算不規(guī)范289.6萬元。

市財政局2022年8月，支出在職人員獎勵性績效資金6.31萬元，發(fā)生支出未記賬；2022年9月收到盤活資金2.26萬元，記賬科目使用錯誤。

市文化旅游廣電局2022年1月，支付馴鹿展演中心工程款30萬元，后附發(fā)票金額61.03萬元。記賬憑證上僅記錄支付工程款30萬元，發(fā)票剩余工程款31.03萬元未記入其他應(yīng)付款；2022年3月，支付外立面改造（盤活資金）款150萬元記入業(yè)務(wù)活動費，未記入固定資產(chǎn)賬；2022年10月，支付烏蘭牧騎建設(shè)工程款100萬元記入業(yè)務(wù)活動費，未記入在建工程。

6.未建立項目入庫評審機制和項目滾動管理機制。

市政務(wù)服務(wù)局2022年度，建立項目43個并納入一體化平臺項目庫，但未按要求建立項目入庫評審機制和項目滾動管理機制。

二、加強財政管理的意見和建議

針對2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出加強我市預(yù)算管理的幾點建議：

（一）科學(xué)合理編制預(yù)算。財務(wù)及相關(guān)人員要加強對《中華人民共和國預(yù)算法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法》要求，結(jié)合實際工作，強化預(yù)算執(zhí)行和績效管理,科學(xué)、完整編制預(yù)算。

（二）把好原始憑證審核關(guān)。財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證應(yīng)不予接受，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證要予以退回，并按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定更正、補充，嚴(yán)格按照規(guī)定履行審批程序，規(guī)范報銷流程，加強和提升財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)能力，降低財務(wù)風(fēng)險。

（三）嚴(yán)格履行公務(wù)卡結(jié)算制度。依據(jù)《根河市公務(wù)卡結(jié)算目錄》范圍，使用公務(wù)卡結(jié)算差旅費等公務(wù)支出，確保經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性、合規(guī)性。

（四）加強國有資產(chǎn)管理。規(guī)范資產(chǎn)處置審批手續(xù)，維護(hù)國有資產(chǎn)安全和完整。對固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點，及時做好資產(chǎn)增減手續(xù)，確保賬實相符。

（五）加強政府采購管理。嚴(yán)格學(xué)習(xí)貫徹《中華人民共和國政府采購法》《呼倫貝爾市政府采購協(xié)議供貨采購合同》，按照政府采購程序進(jìn)行采購并及時付款。

本報告反映的是2022年度市預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對上述問題，市審計局依法出具了審計報告，有關(guān)部門、單位正在積極整改，市審計局將加強跟蹤督促整改，并在明年向市人大常委會作整改專題報告。

主任、各位副主任、各位委員，下一步審計工作將繼續(xù)以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，進(jìn)一步貫徹黨中央、自治區(qū)黨委、呼倫貝爾市委及根河市委審計委員會會議精神，認(rèn)真落實市人大常委會審議意見，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，聚焦主責(zé)主業(yè)，發(fā)揮審計在推進(jìn)黨的自我革命中的獨特作用，為我市經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。