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——2023年5月26日在根河市第六屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)八次會(huì)議上

根河市審計(jì)局  張興偉

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府的委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況，請(qǐng)予審議。

一、市財(cái)政局整改落實(shí)情況

1.未編制市本級(jí)政府采購(gòu)預(yù)算。

2021年，根河市未編制市本級(jí)政府采購(gòu)預(yù)算。根河市各部門是在本級(jí)財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算后，填寫政府購(gòu)買服務(wù)計(jì)劃并對(duì)部門預(yù)算進(jìn)行公開。

2023年市財(cái)政局已編制市本級(jí)政府采購(gòu)預(yù)算，已整改。

2.部門上年結(jié)轉(zhuǎn)未納入下年預(yù)算。

根河市各部門在編制2021年部門預(yù)算時(shí)，未將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入當(dāng)年收入預(yù)算。

2023年已將部門上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入當(dāng)年收入預(yù)算，已整改。

3.擠占工會(huì)經(jīng)費(fèi)1.10萬元。

2021年7月，市財(cái)政局?jǐn)D占工會(huì)經(jīng)費(fèi)用于支付職工體檢費(fèi)1.10萬元。按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施辦法》，職工體檢費(fèi)不屬于工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支范圍。

市財(cái)政局已調(diào)賬處理，已整改。

4.無形資產(chǎn)未入賬0.60萬元。

2021年12月，市財(cái)政局購(gòu)入干部人事管理系統(tǒng)財(cái)政版軟件，價(jià)值0.60萬元，未計(jì)入無形資產(chǎn)賬。

市財(cái)政局審計(jì)期間已將無形資產(chǎn)補(bǔ)記入賬，已整改。

5.原始單據(jù)不齊全3.81萬元。

市財(cái)政局2021年支付辦公用品款、職工差旅費(fèi)、樓體亮化維修款等3.81萬元，無商品明細(xì)、出差文件依據(jù)、維修合同等。

市財(cái)政局已補(bǔ)齊相關(guān)明細(xì)依據(jù)等，已整改。

二、市醫(yī)療保障局整改落實(shí)情況

1.預(yù)算編制不科學(xué)，少編報(bào)公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。

市醫(yī)療保障局預(yù)算編制不科學(xué)，未按實(shí)際情況編報(bào)新增車輛公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2020年市委劃撥市醫(yī)療保障局車輛一臺(tái)，當(dāng)年只產(chǎn)生車輛保險(xiǎn)費(fèi)0.21萬元。2021年市醫(yī)療保障局未根據(jù)實(shí)際情況編制預(yù)算，而是以上年度公務(wù)用車保險(xiǎn)費(fèi)為基數(shù)編制公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算，致使公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)實(shí)際支出數(shù)0.54萬元比預(yù)算數(shù)多0.33萬元。

市醫(yī)療保障局今后將科學(xué)編制預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，已整改。

2.多編報(bào)醫(yī)保服務(wù)費(fèi)14.73萬元。

市醫(yī)療保障局2021年通過多申報(bào)預(yù)算編制基數(shù)的方式，多編報(bào)醫(yī)保服務(wù)費(fèi)14.73萬元，主要用于日常辦公經(jīng)費(fèi)和臨時(shí)工工資等支出。

市醫(yī)療保障局已追回有關(guān)款項(xiàng)，并上繳財(cái)政，已整改。

3.擠占專項(xiàng)資金1.82萬元。

2021年12月，市醫(yī)療保障局及醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中心擠占醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金1.82萬元，主要用于辦公用品支出。

市醫(yī)療保障局及醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中心已將擠占挪用的資金歸還原資金渠道，已整改。

4.未及時(shí)清理國(guó)有資產(chǎn)。

市醫(yī)療保障局及醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中心未及時(shí)清理閑置且已無法使用的2003年至2008年電子設(shè)備等國(guó)有資產(chǎn)23.22萬元。

市醫(yī)療保障局及醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)中心已將閑置且已無法使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清理，已整改。

5.國(guó)有資產(chǎn)管理制度不健全。

市醫(yī)療保障局未建立本單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度，一直依照國(guó)務(wù)院2021年發(fā)布的《行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

市醫(yī)療保障局已建立國(guó)有資產(chǎn)管理制度，并按照制度執(zhí)行，已整改。

三、市殘疾人聯(lián)合會(huì)整改落實(shí)情況

1.預(yù)算編制不完整。

市殘疾人聯(lián)合會(huì)2020年末結(jié)轉(zhuǎn)資金1.74萬元，未列入2021年年初預(yù)算收入。

2023年已將部門上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入當(dāng)年收入預(yù)算，已整改。

2.原始憑證不齊全5.07萬元。

市殘疾人聯(lián)合會(huì)2021年支付殘疾人康復(fù)服務(wù)款等4.77萬元，無相關(guān)發(fā)票及康復(fù)服務(wù)費(fèi)用明細(xì)、康復(fù)服務(wù)檔案，支付訂購(gòu)報(bào)刊費(fèi)用0.30萬元，無發(fā)票和報(bào)刊明細(xì)。

已補(bǔ)齊相關(guān)明細(xì)、發(fā)票等資料，已整改。

3.2021年未對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。

市殘疾人聯(lián)合會(huì)2021年未對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。

市殘疾人聯(lián)合會(huì)今后按照要求進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)并形成盤點(diǎn)記錄，確保賬實(shí)相符，已整改。

4.專項(xiàng)資金使用管理方面。

審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，市殘疾人聯(lián)合會(huì)在2021年殘疾人家庭無障礙改造項(xiàng)目和殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金的使用管理方面存在問題，已移送至根河市紀(jì)委監(jiān)委處理。

四、市好里堡街道辦事處整改落實(shí)情況

1.預(yù)算編制不完整。

市好里堡街道辦事處2021年初未將公務(wù)交通補(bǔ)貼、年終一次性獎(jiǎng)金等常規(guī)性支出列入年初預(yù)算，而是采取年度中間追加預(yù)算形式發(fā)放，造成預(yù)算編制不完整。

2022年市好里堡街道辦事處已將公務(wù)交通補(bǔ)貼、年終一次性獎(jiǎng)金納入年初預(yù)算，已整改。

2.原始憑證不合規(guī)18.75萬元。

市好里堡街道辦事處2021年支付群眾文化活動(dòng)費(fèi)用0.45萬元，記賬憑證后未附活動(dòng)實(shí)施方案；支付維修暖氣、室內(nèi)裝修、黨群服務(wù)工作臺(tái)維修費(fèi)用8.00萬元，記賬憑證后未附施工合同、工程量清單；支付購(gòu)買芍藥苗、靈芝菌種款8.00萬元，記賬憑證后未附幫扶人員名單；支付垃圾清運(yùn)費(fèi)2.30萬元，記賬憑證后未附清運(yùn)協(xié)議。

已補(bǔ)齊相關(guān)維修協(xié)議及幫扶人員名單等，已整改。

五、市第二中學(xué)整改落實(shí)情況

1.原始憑證不合規(guī)85.49萬元。

市第二中學(xué)2021年發(fā)放助學(xué)金23.89萬元（發(fā)放人數(shù)223人），記賬憑證后未附領(lǐng)取助學(xué)金學(xué)生名單；支付維修房屋、暖氣費(fèi)用60.76萬元，記賬憑證后未附工程預(yù)算清單及工程量確認(rèn)單等；支付食堂燃料費(fèi)0.84萬元，記賬憑證后未附財(cái)政支付入賬通知書。

已補(bǔ)齊相關(guān)維修協(xié)議、工程預(yù)算清單、資助學(xué)生名單等，已整改。

2.違規(guī)從零余額賬戶轉(zhuǎn)入基本賬戶132.23萬元。

市第二中學(xué)2021年將辦公費(fèi)、班主任津貼、優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)班子獎(jiǎng)金、職工晉級(jí)工資評(píng)優(yōu)獎(jiǎng)金、13月工資等132.23萬元從零余額賬戶轉(zhuǎn)入單位基本賬戶。

市第二中學(xué)2022年按照相關(guān)規(guī)定規(guī)范使用零余額賬戶和基本賬戶，已整改。

3.固定資產(chǎn)賬實(shí)不符18.51萬元。

市第二中學(xué)固定資產(chǎn)有賬無實(shí)物，涉及車輛2臺(tái)，賬面金額18.51萬元。該2輛車于2016年、2017年已報(bào)廢注銷，市第二中學(xué)于2022年8月申請(qǐng)對(duì)上述2輛車進(jìn)行固定資產(chǎn)處置，由于未在根河市公車辦辦理上述2輛車的注冊(cè)備案手續(xù)，導(dǎo)致資產(chǎn)處置手續(xù)不齊全，未能進(jìn)行固定資產(chǎn)處置。

市第二中學(xué)表示今后在固定資產(chǎn)處置中嚴(yán)格履行審批手續(xù)，保證賬實(shí)相符，已整改。

六、大數(shù)據(jù)審計(jì)整改落實(shí)情況

1.現(xiàn)金結(jié)算目錄內(nèi)應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算卻通過現(xiàn)金結(jié)算18.90萬元。

市森工街道辦事處2021年支付信訪工作差旅費(fèi)共計(jì)18.90萬元，應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算卻通過現(xiàn)金結(jié)算。

市森工街道辦事處已開設(shè)公務(wù)卡，在今后工作中使用公務(wù)卡結(jié)算差旅費(fèi)，已整改。

2.應(yīng)記未記公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.39萬元。

市文化旅游廣電局支付車輛維修費(fèi)用、車輛保險(xiǎn)費(fèi)用1.39萬元未計(jì)入公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。

市文化旅游廣電局已加強(qiáng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)制度的學(xué)習(xí)，今后杜絕此類問題發(fā)生，已整改。