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關(guān)于根河市2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的工作報(bào)告

——2021年12月29日在根河市第五屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第33次會(huì)議上

根河市審計(jì)局  張興偉

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府的委托，向市人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

為切實(shí)提高預(yù)算管理績效，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效，推動(dòng)國家重大政策貫徹落實(shí)，促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境，助推根河市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定及《呼倫貝爾市審計(jì)局關(guān)于2021年呼倫貝爾市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作方案》文件精神，按照根河市審計(jì)局年初工作計(jì)劃，經(jīng)根河市委審計(jì)委員會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)，市審計(jì)局組織對2020年度根河市預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，其中現(xiàn)場審計(jì)3個(gè)預(yù)算執(zhí)行部門，分別為市財(cái)政局、市市場監(jiān)督管理局、市紅十字會(huì)，非現(xiàn)場審計(jì)4個(gè)預(yù)算執(zhí)行部門，分別為市交通運(yùn)輸局、市工業(yè)和信息化局、市政務(wù)服務(wù)局、市醫(yī)療保障局?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、2020年度預(yù)算執(zhí)行總體情況及存在的問題

2020年，根河市財(cái)政局能夠加強(qiáng)預(yù)算管理和執(zhí)行；財(cái)政支出能夠保障重點(diǎn)領(lǐng)域，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，壓減一般性支出；民生保障不斷加強(qiáng)，教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)等民生支出144501萬元，占一般公共預(yù)算支出的74.97%。全面預(yù)算績效管理水平進(jìn)一步提高，2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。

今年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有以下幾方面：

（一）本級(jí)預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題

1.盤活存量資金未全部用于重點(diǎn)支出

根河市財(cái)政局盤活資金2020年初余額數(shù)4879.33萬元，2020年收回盤活資金3727.06萬元，2020年使用盤活存量資金重新用于支出8131.25萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)年使用盤活存量資金用于各部門辦公費(fèi)、燃油費(fèi)、維修費(fèi)等日常支出1208.80萬元，占當(dāng)年盤活存量資金支出的14.87%，此部分支出未全部用于重大項(xiàng)目等重點(diǎn)支出。按照《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方返還財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》第四條“……對不需要按原用途使用的資金，收回主要統(tǒng)籌用于棚戶區(qū)改造、城市基礎(chǔ)設(shè)施、鐵路公路建設(shè)、重大水利工程等重點(diǎn)領(lǐng)域，提高財(cái)政資金使用效益?！钡囊?guī)定，建議市財(cái)政局今后按照盤活存量資金規(guī)定的使用范圍進(jìn)行支出。

2.超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)15.83萬元

2020年全市“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算784.86萬元，年末累計(jì)支出800.69萬元，超年初預(yù)算支出15.83萬元，涉及23個(gè)單位。

下一步要求各相關(guān)單位科學(xué)編報(bào)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)禁超預(yù)算支出。

3.國有資產(chǎn)劃撥手續(xù)不齊全

檢查市財(cái)政局涉及事業(yè)單位改革部門國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)檔案材料時(shí)發(fā)現(xiàn)，檔案材料中固定資產(chǎn)劃撥手續(xù)不齊全。如滿歸衛(wèi)生監(jiān)督站資產(chǎn)處置申請表無經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字；市政務(wù)服務(wù)局資產(chǎn)處置申請表無經(jīng)辦人簽字。

該問題審計(jì)期間已整改。

（二）預(yù)算執(zhí)行單位存在的主要問題

根據(jù)工作安排，市審計(jì)局對市財(cái)政局、市市場監(jiān)督管理局、市紅十字會(huì)2020年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計(jì)，對市交通運(yùn)輸局、市工業(yè)和信息化局、市政務(wù)服務(wù)局、市醫(yī)療保障局2020年預(yù)算執(zhí)行情況通過大數(shù)據(jù)分析進(jìn)行了非現(xiàn)場審計(jì)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1.原始單據(jù)不合規(guī)

2020年市市場監(jiān)督管理局原始憑證不合規(guī)15.17萬元。其中：車輛維修沒有按車牌照號(hào)分別填寫車輛維修明細(xì)2.93萬元；購買辦公用品、電腦耗材、房屋維修等報(bào)銷審批單后沒有附所購買物品及材料等的分配使用去向說明，如領(lǐng)用名單、具體使用（或維修單位）等情況說明2.62萬元；記賬憑證后所附的原始單據(jù)及簽批手續(xù)不齊全3.56萬元；沒有向收款方索取有關(guān)原始單據(jù)6.06萬元。

2020年市紅十字會(huì)原始憑證不齊全0.17萬元。核銷差旅費(fèi)0.17萬元后附憑證無差旅費(fèi)審批單。

上述問題要求市市場監(jiān)督管理局、市紅十字會(huì)完善原始單據(jù)，今后杜絕此類問題發(fā)生。

2.記賬憑證填制不規(guī)范

市紅十字會(huì)2020年度記賬憑證無記賬人、復(fù)核人和制單人簽名。

要求市紅十字會(huì)補(bǔ)齊相關(guān)簽名。

3.結(jié)算不及時(shí)0.68萬元

2020年1月至3月，市財(cái)政局跨年度結(jié)算2019年汽油發(fā)票21張，金額合計(jì)0.68萬元。

要求市財(cái)政局今后杜絕此類問題發(fā)生。

4.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)未入賬84.33萬元

（1）2020年3月，市財(cái)政局購入綠盟日志數(shù)據(jù)安全性分析系統(tǒng)主機(jī)板及軟件11.99萬元，未入固定資產(chǎn)賬。

（2）2020年12月，市財(cái)政局購入軟件0.50萬元，未入無形資產(chǎn)賬。

上述問題審計(jì)期間已整改。

（3）市市場監(jiān)督管理局固定資產(chǎn)未入賬72.20萬元，其中：車輛2臺(tái)，金額71.84萬元；辦公桌椅6套，金額0.36萬元。

①2010年自治區(qū)價(jià)格監(jiān)督檢查局下?lián)芨邮袃r(jià)格監(jiān)督檢查所一輛大眾桑塔納3000，牌照號(hào)蒙EJJ358，金額9.10萬元。

②2020年根河市市場監(jiān)督檢驗(yàn)檢測所購置一輛中型非載貨專用作業(yè)車，牌照號(hào)蒙EA8962，金額62.74萬元。

③2020年5月購置辦公桌椅6套，金額0.36萬元。

要求市市場監(jiān)督管理局對未入賬的固定資產(chǎn)補(bǔ)記入賬。

5.固定資產(chǎn)賬實(shí)不符

市市場監(jiān)督管理局有固定資產(chǎn)賬沒有實(shí)物，其中：車輛2臺(tái)，金額26.48萬元；辦公用房2所，面積441.5平方米，金額109.42萬元。

（1）2008年5月取得的帕薩特轎車，牌照號(hào)蒙E71195,金額20.18萬元。2019年5月該車已過戶至根河市勞動(dòng)保障監(jiān)察大隊(duì)（現(xiàn)為根河市人力資源和社會(huì)保障綜合行政執(zhí)法大隊(duì)），未辦理固定資產(chǎn)劃撥手續(xù)。

（2）1995年6月12日取得的吉普越野車（無牌照號(hào)），金額6.30萬元。經(jīng)市場監(jiān)督管理局有關(guān)人員反映，該車去向不明。

（3）好里堡鎮(zhèn)工商所辦公樓，面積97.5平方米，金額5.42萬元。原工商行政管理局于2008年5月委托呼倫貝爾安遠(yuǎn)房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估事務(wù)所對好里堡鎮(zhèn)工商所進(jìn)行估價(jià)，評(píng)估價(jià)格1萬元，并以1萬元的價(jià)格售出，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。

（4）原食藥監(jiān)局辦公用房，面積344平方米，金額104萬元。將該辦公用房調(diào)劑給市應(yīng)急管理局使用，未辦理固定資產(chǎn)劃撥手續(xù)。

上述問題要求市市場監(jiān)督管理局按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定作出處理，履行固定資產(chǎn)增加、核減手續(xù);對賬實(shí)不符的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，查明原因，保證國有資產(chǎn)安全和完整。

6.擅自處置國有資產(chǎn)

市市場監(jiān)督管理局有固定資產(chǎn)賬無實(shí)物，且擅自處置國有資產(chǎn)，涉及車輛4臺(tái)，金額29.30萬元，具體情況如下：

（1）2002年11月由呼倫貝爾盟技術(shù)監(jiān)督管理局調(diào)撥的皮卡車（無牌照號(hào)），金額6.94萬元，該車于2008年1月以1萬元的價(jià)格售出，車輛未進(jìn)行評(píng)估，賣車款存入原根河市技術(shù)監(jiān)督局銀行賬戶，未上繳財(cái)政，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。

（2）2004年3月取得捷達(dá)轎車一輛（無牌照號(hào)），金額12.99萬元。2006年以3.50萬元的價(jià)格售出，車輛未進(jìn)行評(píng)估，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。賣車款3.50萬元未上繳財(cái)政，直接用此款購置了一輛微型客車，金額3.50萬元，已入固定資產(chǎn)賬。

（3）1997年12月取得吉普越野車一輛（無牌照號(hào)），金額4.80萬元。經(jīng)調(diào)查核實(shí)，該車在2004年與煙草公司進(jìn)行了兌換，兌換車輛為紅色吉普切諾基，后于2007年11月以0.5萬元的價(jià)格售出，車輛未進(jìn)行評(píng)估，賣車款存入原根河市技術(shù)監(jiān)督局銀行賬戶，未上繳財(cái)政，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。

（4）1995年6月取得吉普越野車一輛（無牌照號(hào)），金額4.57萬元。經(jīng)調(diào)查相關(guān)人員，該車輛在1996年去滿洲里執(zhí)法考試的路上發(fā)生事故，已報(bào)廢，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。

上述問題依據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)移送違紀(jì)違法線索（問題）管理辦法》已移送市財(cái)政局處理。

7.違規(guī)將公用經(jīng)費(fèi)從零余額賬戶轉(zhuǎn)入基本戶1.60萬元

2020年12月，市市場監(jiān)督管理局違規(guī)將財(cái)政撥入第四季度公用經(jīng)費(fèi)1.60萬元轉(zhuǎn)入基本戶。

要求市市場監(jiān)督管理局以后杜絕此類問題發(fā)生。

8.現(xiàn)金結(jié)算目錄內(nèi)應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算卻通過現(xiàn)金結(jié)算7.36萬元

市交通運(yùn)輸局2020年支付差旅費(fèi)共計(jì)7.36萬元，應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算卻通過現(xiàn)金結(jié)算。

要求市交通運(yùn)輸局今后使用公務(wù)卡結(jié)算差旅費(fèi)。

二、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見和建議

針對2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出加強(qiáng)我市預(yù)算管理的幾點(diǎn)建議：

（一）加強(qiáng)對盤活資金的使用管理，發(fā)揮資金的使用效益。

（二）加強(qiáng)對各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查；嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

（三）規(guī)范資產(chǎn)處置審批手續(xù)，維護(hù)國有資產(chǎn)安全和完整。

（四）規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，對固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到心中有數(shù)、家底清楚，賬、卡、實(shí)相符，提高國有資產(chǎn)使用效益。

（五）嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，按照公務(wù)卡結(jié)算目錄，結(jié)算相關(guān)費(fèi)用。

主任、各位副主任、各位委員，市審計(jì)局將在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的有力監(jiān)督下，認(rèn)真履行工作職責(zé)，不斷開拓進(jìn)取，為我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。