| 索引號： | 111521050116153694/202209-00001 |
組配分類： | 審計問題整改落實情況 |
| 發(fā)布機構(gòu)： | 根河市審計局 | 主題分類： | 財政、金融、審計 |
| 名稱： | 根河市人民政府關(guān)于2020年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的報告 | 文號： | 無 |
| 成文日期： | 2022-09-20 | 發(fā)布日期： | 2022-09-20 |
——2022年8月30日在根河市第六屆人民代表大會
常務(wù)委員會第四次會議上
根河市審計局
主任、各位副主任、各位委員：
受市人民政府的委托，向市人大常委會報告2020年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況，請予審議。
一、市財政局整改落實情況
1.盤活存量資金未全部用于重點支出。
市財政局盤活資金2020年初余額數(shù)4879.33萬元，2020年收回盤活資金3727.06萬元，2020年使用盤活存量資金重新用于支出8131.25萬元。審計發(fā)現(xiàn)當(dāng)年使用盤活存量資金用于各部門辦公費、燃油費、維修費等日常支出1208.80萬元，占當(dāng)年盤活存量資金支出的14.87%，此部分支出未全部用于重大項目等重點支出。
建議市財政局今后嚴(yán)格按照盤活存量資金規(guī)定的使用范圍支出，2021年市財政局對收回的存量資金優(yōu)先用于“三保”、重大項目等支出，已整改。
2.超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費15.83萬元。
2020年全市“三公”經(jīng)費年初預(yù)算784.86萬元，年末累計支出800.69萬元，超年初預(yù)算支出15.83萬元，涉及23個單位。
2021年有13個單位已整改。
3.國有資產(chǎn)劃撥手續(xù)不齊全。
檢查市財政局涉及事業(yè)單位改革部門國有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)檔案材料時發(fā)現(xiàn)，檔案材料中固定資產(chǎn)劃撥手續(xù)不齊全。如滿歸衛(wèi)生監(jiān)督站資產(chǎn)處置申請表無經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字；市政務(wù)服務(wù)局資產(chǎn)處置申請表無經(jīng)辦人簽字。
該問題市財政局在審計期間已補齊相關(guān)簽字，已整改。
4.結(jié)算不及時0.68萬元。
2020年1月至3月，市財政局跨年度結(jié)算2019年汽油發(fā)票21張，金額合計0.68萬元。
要求市財政局今后杜絕此類問題發(fā)生，2021年未發(fā)生此方面的問題，已整改。
5.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)未入賬12.49萬元。
（1）2020年3月，市財政局購入綠盟日志數(shù)據(jù)安全性分析系統(tǒng)主機板及軟件11.99萬元，未入固定資產(chǎn)賬。
（2）2020年12月，市財政局購入軟件0.50萬元，未入無形資產(chǎn)賬。
上述問題市財政局在審計期間已將固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)補記入賬，已整改。
二、市市場監(jiān)督管理局整改落實情況
1.原始單據(jù)不合規(guī)。
2020年市市場監(jiān)督管理局原始單據(jù)不合規(guī)15.17萬元。其中：車輛維修沒有按車牌照號分別填寫車輛維修明細(xì)2.93萬元；購買辦公用品、電腦耗材、房屋維修等報銷審批單后沒有附所購買物品及材料等的分配使用去向說明，如領(lǐng)用名單、具體使用（或維修單位）等情況說明2.62萬元；記賬憑證后所附的原始單據(jù)及簽批手續(xù)不齊全3.56萬元；沒有向收款方索取有關(guān)原始單據(jù)6.06萬元。
市市場監(jiān)督管理局已補齊原始單據(jù)，已整改。
2.固定資產(chǎn)未入賬72.20萬元。
市市場監(jiān)督管理局固定資產(chǎn)未入賬72.20萬元，其中：車輛2臺，金額71.84萬元；辦公桌椅6套，金額0.36萬元。
（1）2010年自治區(qū)價格監(jiān)督檢查局下?lián)芨邮袃r格監(jiān)督檢查所一輛大眾桑塔納3000，牌照號蒙EJJ358，金額9.10萬元。
（2）2020年根河市市場監(jiān)督檢驗檢測所購置一輛中型非載貨專用作業(yè)車，牌照號蒙EA8962，金額62.74萬元。
（3）2020年5月購置辦公桌椅6套，金額0.36萬元。
截至目前，市市場監(jiān)督管理局已向市政府申請增加固定資產(chǎn)，文件已批復(fù)，正在與市財政局溝通辦理相關(guān)手續(xù)。
3.固定資產(chǎn)賬實不符。
市市場監(jiān)督管理局有固定資產(chǎn)賬沒有實物，其中：車輛2臺，金額26.48萬元；辦公用房2所，面積441.5平方米，金額109.42萬元。
（1）2008年5月取得的帕薩特轎車，牌照號蒙E71195,金額20.18萬元。2019年5月該車已過戶至根河市勞動保障監(jiān)察大隊（現(xiàn)為根河市人力資源和社會保障綜合行政執(zhí)法大隊），未辦理固定資產(chǎn)劃撥手續(xù)。
截至目前，市市場監(jiān)督管理局已向市政府申請劃撥固定資產(chǎn)，文件已批復(fù)，正在與市財政局溝通辦理相關(guān)手續(xù)。
（2）1995年6月取得的吉普越野車（無牌照號），金額6.30萬元。經(jīng)市市場監(jiān)督管理局有關(guān)人員反映，該車去向不明。
市審計局已多次向市市場監(jiān)督管理局發(fā)函督促整改，目前尚未整改到位。
（3）好里堡鎮(zhèn)工商所辦公樓，面積97.5平方米，金額5.42萬元。原工商行政管理局于2008年5月委托呼倫貝爾安遠(yuǎn)房地產(chǎn)價格評估事務(wù)所對好里堡鎮(zhèn)工商所辦公樓進行估價，評估價格1萬元，并以1萬元的價格售出，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。
市審計局已多次向市市場監(jiān)督管理局發(fā)函督促整改，目前尚未整改到位。
（4）原市食藥監(jiān)局辦公用房，面積344平方米，金額104萬元。將該辦公用房調(diào)劑給市應(yīng)急管理局使用，未辦理固定資產(chǎn)劃撥手續(xù)。
經(jīng)市市場監(jiān)督管理局確認(rèn)，市市場監(jiān)督管理局持有原市食藥監(jiān)局辦公用房三層和四層產(chǎn)權(quán)，其余產(chǎn)權(quán)歸呼倫貝爾市生態(tài)環(huán)境局根河市分局所有，呼倫貝爾市生態(tài)環(huán)境局根河市分局后將該樓全部產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)給市應(yīng)急管理局，根據(jù)原市食藥監(jiān)局和呼倫貝爾市生態(tài)環(huán)境局根河市分局購房協(xié)議，市市場監(jiān)督管理局已向市政府申請劃撥固定資產(chǎn)，待批復(fù)后與市財政局溝通辦理相關(guān)材料。
4.擅自處置國有資產(chǎn)。
市市場監(jiān)督管理局有固定資產(chǎn)賬無實物，且擅自處置國有資產(chǎn)，涉及車輛4臺，金額29.30萬元，具體情況如下：
（1）2002年11月由呼倫貝爾盟技術(shù)監(jiān)督管理局調(diào)撥的皮卡車（無牌照號），金額6.94萬元，該車于2008年1月以1萬元的價格售出，車輛未進行評估，賣車款存入原根河市技術(shù)監(jiān)督局銀行賬戶，未上繳財政，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。
（2）2004年3月取得捷達轎車一輛（無牌照號），金額12.99萬元。2006年以3.50萬元的價格售出，車輛未進行評估，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。賣車款3.50萬元未上繳財政，直接用此款購置了一輛微型客車，金額3.50萬元，已入固定資產(chǎn)賬。
（3）1997年12月取得吉普越野車一輛（無牌照號），金額4.80萬元。經(jīng)調(diào)查核實，該車在2004年與煙草公司進行了兌換，兌換車輛為紅色吉普切諾基，后于2007年11月以0.5萬元的價格售出，車輛未進行評估，賣車款存入原根河市技術(shù)監(jiān)督局銀行賬戶，未上繳財政，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。
（4）1995年6月取得吉普越野車一輛（無牌照號），金額4.57萬元。經(jīng)調(diào)查相關(guān)人員，該車輛在1996年去滿洲里執(zhí)法考試的路上發(fā)生事故，已報廢，未辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)。
上述問題依據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)審計機關(guān)移送違紀(jì)違法線索（問題）管理辦法》移送市財政局處理。市財政局已反饋處理結(jié)果，要求市市場監(jiān)督管理局調(diào)整有關(guān)會計科目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn)。
5.違規(guī)將公用經(jīng)費從零余額賬戶轉(zhuǎn)入基本戶1.60萬元。
2020年12月，市市場監(jiān)督管理局違規(guī)將財政撥入第四季度公用經(jīng)費1.60萬元轉(zhuǎn)入基本戶。
要求市市場監(jiān)督管理局以后杜絕此類問題發(fā)生，已整改。
三、市紅十字會整改落實情況
1.原始憑證不齊全0.17萬元。
市紅十字會2020年核銷差旅費0.17萬元后附憑證無差旅費審批單。
市紅十字會已補齊差旅費審批單，已整改。
2.記賬憑證填制不規(guī)范。
市紅十字會2020年度記賬憑證無記賬人、復(fù)核人和制單人簽名。
市紅十字會已補齊相關(guān)簽名，已整改。
四、大數(shù)據(jù)審計整改落實情況
1.現(xiàn)金結(jié)算目錄內(nèi)應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算卻通過現(xiàn)金結(jié)算7.36萬元。
市交通運輸局2020年支付差旅費共計7.36萬元，應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算卻通過現(xiàn)金結(jié)算。
要求市交通運輸局今后使用公務(wù)卡結(jié)算差旅費，2021年市交通運輸局開設(shè)公務(wù)卡9張，已整改。