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主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府的委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況，請予審議。

一、市財(cái)政局整改落實(shí)情況

1.應(yīng)退未退投標(biāo)保證金及利息15.14萬元。已退回0.2萬元，剩余資金14.94萬元繳入國庫。

2.國有資產(chǎn)劃撥手續(xù)不齊全。審計(jì)局在審查根河市財(cái)政局國有資產(chǎn)檔案材料時(shí)發(fā)現(xiàn)，檔案材料中固定資產(chǎn)劃撥手續(xù)不全。如《根河市財(cái)政局關(guān)于劃撥固定資產(chǎn)的批復(fù)》根財(cái)資字〔2019〕58號文件檔案中，缺少固定資產(chǎn)折舊方面資料。已補(bǔ)齊資產(chǎn)劃撥手續(xù)。

3.項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。審計(jì)局抽查上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金15筆，其中發(fā)現(xiàn)根河市森工辦事處紅旗社區(qū)農(nóng)產(chǎn)品展示銷售大廳項(xiàng)目180萬元，截至審計(jì)時(shí)間支出資金23.96萬元，項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。

截至目前已撥付資金166.86萬元，剩余13.14萬元，因項(xiàng)目未完成，剩余資金尚未撥付。

二、市退役軍人事務(wù)局整改落實(shí)情況

1.原始單據(jù)不合規(guī)12.61萬元。2019年8月至12月期間，市退役軍人事務(wù)局在發(fā)放慰問品、優(yōu)撫對象撫恤及生活補(bǔ)助等款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)憑證后未附發(fā)放人員名單，金額合計(jì)12.61萬元。

已補(bǔ)齊相關(guān)單據(jù)，審計(jì)局提醒財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格審核原始單據(jù)。

2.未登記固定資產(chǎn)3.04萬元。市退役軍人事務(wù)局2019年6月購置辦公桌椅等3.04萬元，未登記固定資產(chǎn)。

已登記固定資產(chǎn)賬，審計(jì)局提醒財(cái)務(wù)人員今后要及時(shí)登記固定資產(chǎn)賬。

3.未按規(guī)定對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊4.94萬元。已按規(guī)定計(jì)提折舊。

4.零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入基本賬戶16.96萬元。市退役軍人事務(wù)局承諾今后按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國庫集中支付管理辦法》開展核算。

5.未按規(guī)定取得發(fā)票0.14萬元。2019年6月至11月期間，市退役軍人事務(wù)局用廢止發(fā)票報(bào)銷修理費(fèi)、打印費(fèi)等費(fèi)用，金額合計(jì)0.14萬元。

已更換新版發(fā)票，審計(jì)局對財(cái)務(wù)人員提醒要加強(qiáng)原始憑證審核。

三、市城市管理綜合執(zhí)法局整改落實(shí)情況

1.不合規(guī)原始票據(jù)列支0.69萬元。市城市管理綜合執(zhí)法局2019年支付報(bào)刊費(fèi)0.69萬元，無發(fā)票。

已取得發(fā)票并入賬，審計(jì)局督促財(cái)務(wù)人員今后要及時(shí)取得發(fā)票并入賬。

2.未建立各項(xiàng)收支憑證審核把關(guān)制度。市城市管理綜合執(zhí)法局下設(shè)三級單位環(huán)衛(wèi)處2019年所有記賬憑證的會(huì)計(jì)主管、制表、復(fù)核人要素均不明確。

已將未簽字憑證的會(huì)計(jì)主管、制表、復(fù)核人要素補(bǔ)齊。審計(jì)局要求今后嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)收支憑證審核把關(guān)制度。

3.未登記固定資產(chǎn)2.51萬元。市城市管理綜合執(zhí)法局2019年7月，支付車輛購置稅2.51萬元，未計(jì)入固定資產(chǎn)。

現(xiàn)已記入固定資產(chǎn)，審計(jì)局提醒財(cái)務(wù)人員固定資產(chǎn)要及時(shí)登記入賬。

4.往來款清理不及時(shí)。市城市管理綜合執(zhí)法局下設(shè)三級單位環(huán)衛(wèi)處2019年“其他應(yīng)付款”科目年初余額29.14萬元，年末余額27.44萬元，往來款項(xiàng)未及時(shí)清理?！捌渌麘?yīng)收款”科目年初余額8.41萬元，年末余額8.41萬元，往來款項(xiàng)未及時(shí)清理。

截至目前，環(huán)衛(wèi)處已清理應(yīng)付賬款2.94萬元，應(yīng)收賬款2.94萬元。問題尚未全部整改的主要原因是，往來款產(chǎn)生的年份大多數(shù)在2003年左右，時(shí)間較久遠(yuǎn)，與經(jīng)手人聯(lián)系較為困難。市城市管理綜合執(zhí)法局黨組已會(huì)同派駐紀(jì)檢監(jiān)察組對現(xiàn)任環(huán)衛(wèi)處負(fù)責(zé)人及現(xiàn)任財(cái)務(wù)人員進(jìn)行提醒談話。

5.其他問題。市城市管理綜合執(zhí)法局下設(shè)三級單位保潔隊(duì)2019年末固定資產(chǎn)999.53萬元、環(huán)衛(wèi)處2019年末固定資產(chǎn)597.25萬元，在單位賬簿登記，未納入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)范管理。

截至目前尚未納入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。問題尚未整改的原因主要是，上述固定資產(chǎn)大多數(shù)是在2004年以前購買，缺少相應(yīng)的采購手續(xù)，一直未納入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，市城市管理綜合執(zhí)法局已與有資質(zhì)的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)系，計(jì)劃對資產(chǎn)進(jìn)行評估及清查，同時(shí)會(huì)同派駐紀(jì)檢監(jiān)察組對現(xiàn)任環(huán)衛(wèi)處主任及現(xiàn)任會(huì)計(jì)進(jìn)行提醒談話。

四、市農(nóng)牧水利科技局整改落實(shí)情況

1.原始憑證不齊全1.10萬元。2019年支付郵局報(bào)刊費(fèi)沒有附報(bào)刊發(fā)票，差旅費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)無會(huì)計(jì)、出納人員簽字，沒有填寫報(bào)銷日期，報(bào)銷差旅費(fèi)后憑證無差旅費(fèi)審批單。

已補(bǔ)齊原始票據(jù)，審計(jì)局提醒財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)原始憑證審核。

2.記賬憑證填制不規(guī)范。市農(nóng)牧水利科技局2019年度記賬憑證無記賬人、復(fù)核人和制單人簽名。

已補(bǔ)齊記賬人、復(fù)核人和制單人簽名，審計(jì)局提醒財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度，規(guī)范填制記賬憑證。

3.零余額賬戶轉(zhuǎn)入基本賬戶12.25萬元。市農(nóng)牧水利科技局承諾今后按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國庫集中支付管理辦法》開展核算。

五、預(yù)算部門大數(shù)據(jù)審計(jì)整改情況

1.公務(wù)卡開卡使用率過低、現(xiàn)金結(jié)算目錄內(nèi)應(yīng)通過公務(wù)卡結(jié)算卻通過現(xiàn)金結(jié)算等問題。截至目前，全市各單位在職職工4836人，在工行開設(shè)公務(wù)卡1786張，在建行開設(shè)公務(wù)卡609張，開卡率49.52%。

2.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷沒有使用公務(wù)卡結(jié)算。2019年市財(cái)政局、市審計(jì)局未實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷沒有使用公務(wù)卡結(jié)算，金額1.60萬元。

截至目前，市財(cái)政局在職職工49人，已辦理2張公務(wù)卡，市審計(jì)局在職職工20人，除新考錄4名公務(wù)員外，共辦理16張公務(wù)卡，并表示今后嚴(yán)格按照要求使用公務(wù)卡結(jié)算培訓(xùn)費(fèi)。

3.不應(yīng)記但記入公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2019年市司法局支付車庫租賃費(fèi)1.60萬元，記入公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)中。

已調(diào)整記賬科目，審計(jì)局提醒財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)科目處理賬務(wù)。

4.固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊、無形資產(chǎn)未攤銷。2019年市自然資源局資產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊191.97萬元、無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷9.41萬元，單位賬簿未記賬。現(xiàn)已記賬，整改完畢。市退役軍人事務(wù)局因系統(tǒng)問題未計(jì)提2019年折舊。已按要求計(jì)提折舊。

5.工資福利轉(zhuǎn)給企業(yè)。2019年市公安局駐村干部報(bào)銷補(bǔ)助時(shí)財(cái)政未撥付專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，用單位經(jīng)費(fèi)支付，后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)到位后用于支付電話費(fèi)，金額0.42萬元。

現(xiàn)已整改完畢，審計(jì)局要求要嚴(yán)格按照專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出范圍使用資金。

6.零余額賬戶轉(zhuǎn)入基本賬戶。2019年市委辦、政協(xié)辦、巡察辦、人社局、衛(wèi)健委等15個(gè)單位，將應(yīng)在零余額賬戶核算的資金轉(zhuǎn)入到基本賬戶，金額1154.11萬元。

各單位承諾今后將按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國庫集中支付管理辦法》開展核算。

7.收入在往來科目核算。2019年敖魯古雅鄉(xiāng)政府收到市財(cái)政局撥入收敖鄉(xiāng)賓館款項(xiàng)記入“其他應(yīng)付款”科目核算，未在收入類科目核算，金額300萬元。市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局收入16.60萬元在往來科目核算，會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤，應(yīng)記入“應(yīng)繳財(cái)政款”科目。上述兩單位均已調(diào)整會(huì)計(jì)科目，整改完畢。

8.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中開支公用經(jīng)費(fèi)。2019年市檔案史志館在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中支出臨時(shí)工工資5.98萬元。

現(xiàn)已整改完畢，將支出調(diào)整為項(xiàng)目支出，審計(jì)局要求要嚴(yán)格按照專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出范圍使用資金。

9.應(yīng)記未記公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2019年市委辦、政府辦、公安局、司法局、自然資源局、民政局應(yīng)記未記公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)7.93萬元。上述單位已調(diào)賬處理，整改完畢。

10.應(yīng)計(jì)未計(jì)無形資產(chǎn)。2019年市公安局、交警隊(duì)安裝財(cái)務(wù)軟件未記入無形資產(chǎn)，金額0.96萬元，市工業(yè)和信息化局安裝中俄互貿(mào)區(qū)系統(tǒng)軟件未記入無形資產(chǎn)，金額1.10萬元。

現(xiàn)已記入無形資產(chǎn)，整改完畢，審計(jì)局提醒財(cái)務(wù)人員無形資產(chǎn)要及時(shí)登記入賬。

11.有工會(huì)支出沒有工會(huì)經(jīng)費(fèi)核算科目。2019年阿龍山鎮(zhèn)政府、金河鎮(zhèn)政府明細(xì)科目賬設(shè)置不完善，金額2.31萬元。市城市管理綜合執(zhí)法局財(cái)務(wù)沒建立工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目，金額1.01萬元。

均已設(shè)置相關(guān)會(huì)計(jì)科目，審計(jì)局督促相關(guān)單位按規(guī)定設(shè)置完善會(huì)計(jì)科目。

12.會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤。市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局無形資產(chǎn)計(jì)提攤銷，在固定資產(chǎn)累計(jì)折舊中核算，會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤，金額0.29萬元。已更正會(huì)計(jì)科目。

13.年末項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度低于百分之五十。經(jīng)核實(shí)，2019年根河市63個(gè)項(xiàng)目的項(xiàng)目資金執(zhí)行進(jìn)度未達(dá)到百分之五十，涉及金額1.72億元。截至目前，63個(gè)項(xiàng)目的項(xiàng)目資金執(zhí)行進(jìn)度均達(dá)到百分之五十。

通過各部門努力，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改工作取得一定成效，一是市委審計(jì)委員會(huì)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。二是市人大常委會(huì)召開專題會(huì)議對整改問題進(jìn)行交辦，促進(jìn)整改工作的推進(jìn)落實(shí)。三是被審計(jì)部門高度重視，積極整改，使得預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改工作逐年好轉(zhuǎn)。但還有一些問題沒有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，分析原因主要是受客觀因素制約，例如因項(xiàng)目進(jìn)行緩慢造成資金未能及時(shí)撥付，綜合執(zhí)法局保潔隊(duì)的固定資產(chǎn)過于龐大，且年頭積累過多。下一步，審計(jì)部門將對未整改問題，建立臺賬，定期調(diào)度，跟蹤督辦。