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2019年10月31日在根河市第五屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議上

根河市審計(jì)局王守柱

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府的委托，向市人大常委會(huì)本次會(huì)議報(bào)告2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

為了全面貫徹黨的十九大精神，促進(jìn)加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的地方財(cái)政關(guān)系；促進(jìn)加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績(jī)效管理；促進(jìn)財(cái)政政策更加積極有效和促進(jìn)防范化解重大財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)我市2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，共審計(jì)了市財(cái)政局等6個(gè)預(yù)算執(zhí)行部門。

一、2018年市預(yù)算執(zhí)行總體情況及存在的問(wèn)題

2018年，市財(cái)政局加強(qiáng)預(yù)算管理和執(zhí)行，財(cái)政支出保障重點(diǎn)領(lǐng)域，民生保障不斷加強(qiáng)，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金配置效率，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出，全市“三公”經(jīng)費(fèi)同比降低14.11%，培訓(xùn)費(fèi)支出同比降低39.64%；全面預(yù)算績(jī)效管理水平進(jìn)一步提高，2018年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。

今年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要有以下幾方面：

（一）財(cái)政部門預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題

1. 一般地方政府債券資金未及時(shí)分配撥付使用1989.56萬(wàn)元

根河市2018年新增一般地方政府債券5575萬(wàn)元，截至2019年1月?lián)芨?585.44萬(wàn)元，未撥付資金1989.56萬(wàn)元，其中：機(jī)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目1.25萬(wàn)元、七號(hào)爐脫硫脫硝工程21.5萬(wàn)元、垃圾處理場(chǎng)改造及附屬設(shè)施408.79萬(wàn)元、森工辦事處環(huán)境整治410萬(wàn)元、森工辦事處社區(qū)建設(shè)186.69萬(wàn)元、河?xùn)|辦事處環(huán)境整治522萬(wàn)元、河?xùn)|辦事處社區(qū)建設(shè)200萬(wàn)元、河西辦事處環(huán)境整治217.33萬(wàn)元、支持遠(yuǎn)程醫(yī)療項(xiàng)目22萬(wàn)元。

2. 上級(jí)專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)100萬(wàn)元

2018年6月呼倫貝爾市財(cái)政局下達(dá)馴鹿保護(hù)與發(fā)展專項(xiàng)資金100萬(wàn)元（呼財(cái)農(nóng)〔2018〕483號(hào)）。該筆資金在2018年12月27日列入根河市財(cái)政局農(nóng)牧業(yè)股待返還額度，截至2019年6月30日，該筆專項(xiàng)資金未撥付。

（二）預(yù)算執(zhí)行單位存在的主要問(wèn)題

根據(jù)工作安排，市審計(jì)局對(duì)市人社局、市教體局、市衛(wèi)生健康委員會(huì)、市民族事務(wù)委員會(huì)和市森工街道辦事處2018年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

1.財(cái)務(wù)管理和核算方面的問(wèn)題

（1）原始單據(jù)不合規(guī)。

市森工街道辦事處原始憑證不合規(guī)11.03萬(wàn)元，其中：2018年6月支付垃圾清運(yùn)費(fèi)7.87萬(wàn)元，后附2018年4月16日至4月20日倒運(yùn)廢土、生活垃圾清運(yùn)明細(xì)一張，只有垃圾承運(yùn)方簽字，沒(méi)有辦事處主任及相關(guān)經(jīng)手、監(jiān)管、驗(yàn)收人員簽字，有稅務(wù)部門窗口發(fā)票；2018年7月支付垃圾清運(yùn)費(fèi)3.16萬(wàn)元，后附2018年6月15日至6月22日美林小區(qū)環(huán)境整治垃圾清運(yùn)明細(xì)一張，只有辦事處主任一人簽字，沒(méi)有垃圾承運(yùn)方及相關(guān)經(jīng)手、監(jiān)管、驗(yàn)收人員簽字，有稅務(wù)窗口發(fā)票。

市人社局原始單據(jù)不合規(guī)1.27萬(wàn)元。2018年12月，人社局在支付維修費(fèi)0.91萬(wàn)元和公務(wù)接待費(fèi)0.36萬(wàn)元時(shí)，后附原始單據(jù)不齊全。

市民族事務(wù)委員會(huì)原始單據(jù)不齊全0.12萬(wàn)元。2018年5月，慰問(wèn)敖鄉(xiāng)獵民，購(gòu)買米、面、油，支付給根河市盛源糧店0.12萬(wàn)元，未附領(lǐng)取明細(xì)。

（2）賬表不符，差額160.13萬(wàn)元。

2018年度市人社局部門決算報(bào)表財(cái)政收入數(shù)1000.98萬(wàn)元，比會(huì)計(jì)賬簿財(cái)政收入840.85萬(wàn)元多160.13萬(wàn)元。經(jīng)審計(jì)核查，多列資金為2018年軍轉(zhuǎn)干部補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元及“三支一扶”高校畢業(yè)生補(bǔ)貼140.13萬(wàn)元，上述資金財(cái)政未撥付。

（3）未按規(guī)定取得發(fā)票6.88萬(wàn)元。

市教體局未按規(guī)定取得發(fā)票6.88萬(wàn)元。其中：2018年10月，支付根河市騰輝體育用品店運(yùn)動(dòng)會(huì)發(fā)令牌等款項(xiàng)0.31萬(wàn)元，而發(fā)票開(kāi)具人是根河市奔跑體育用品店；2018年12月，支付俊英修理部修車費(fèi)用1.84萬(wàn)元，收款人與發(fā)票開(kāi)具人不一致，發(fā)票為稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票，開(kāi)具人谷勝彪；2018年12月，支付旅差費(fèi)4.73萬(wàn)元，其中補(bǔ)助費(fèi)1.8萬(wàn)元，旅店費(fèi)2.93萬(wàn)元，結(jié)算人一人、結(jié)算日期三天。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，該項(xiàng)支出是根河市教育系統(tǒng)招聘教師面試費(fèi)用，未開(kāi)具發(fā)票，用旅差費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行核銷。

2.固定資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題

市森工街道辦事處固定資產(chǎn)賬實(shí)不符58.87萬(wàn)元。2015年市政府將原電業(yè)局學(xué)校教研樓58.87萬(wàn)元，劃歸森工辦事處沿山、紅旗社區(qū)使用，截止審計(jì)之日該資產(chǎn)仍在教育局根河市一中固定資產(chǎn)賬面，沒(méi)有調(diào)撥計(jì)入森工辦事處固定資產(chǎn)賬內(nèi)，形成賬實(shí)不符。

市衛(wèi)生健康委員會(huì)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。①審計(jì)中發(fā)現(xiàn)根河市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)使用蒙EZ6801（蒙E56247）與衛(wèi)健委都已經(jīng)納入固定資產(chǎn)賬，衛(wèi)健委于2011年5月4日已打報(bào)告申請(qǐng)調(diào)撥該車入社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心固定資產(chǎn)賬，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心已入固定資產(chǎn)賬，但市財(cái)政局未在衛(wèi)健委固定資產(chǎn)系統(tǒng)調(diào)出。②根河市婦幼保健和計(jì)劃生育服務(wù)中心現(xiàn)使用車輛蒙E38150流動(dòng)服務(wù)車，2015年衛(wèi)生計(jì)生整合時(shí)在原計(jì)劃生育局固定資產(chǎn)賬上，未辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。③車輛蒙E41552，2015年衛(wèi)生計(jì)生整合時(shí)在原計(jì)劃生育局固定資產(chǎn)賬上，經(jīng)查該車在自來(lái)水公司，未辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。

市民族事務(wù)委員會(huì)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。2018年固定資產(chǎn)賬面轎車為3臺(tái)，實(shí)際使用1臺(tái)，其余北京現(xiàn)代轎車2臺(tái)于2010年出售，資產(chǎn)收入于2010年上繳根河市財(cái)政局，固定資產(chǎn)未核減。

3.政府采購(gòu)方面的問(wèn)題

市森工街道辦事處未經(jīng)政府采購(gòu)3.12萬(wàn)元。2018年12月印刷信訪宣傳單、宣傳冊(cè)等印刷品3.12萬(wàn)元，未履行政府采購(gòu)手續(xù)。

市人社局未經(jīng)政府采購(gòu)0.71萬(wàn)元。2018年8月，人社局購(gòu)置打印機(jī)1臺(tái)0.35萬(wàn)元、掃描儀1臺(tái)0.36萬(wàn)元，未經(jīng)過(guò)政府采購(gòu)。

4.資金管理使用方面的問(wèn)題

市教體局?jǐn)D占工會(huì)經(jīng)費(fèi)。2018年度，市教體局?jǐn)D占工會(huì)經(jīng)費(fèi)11.23萬(wàn)元，主要用于支付機(jī)關(guān)辦公費(fèi)、維修費(fèi)、旅差費(fèi)和車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。

對(duì)本次預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市審計(jì)局依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)均已作出了處理決定，并提出了完善管理的具體意見(jiàn)和建議。

二、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)和建議

針對(duì)2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出加強(qiáng)我市預(yù)算管理的幾點(diǎn)建議：

（一）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，避免違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。

（二）加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，充分發(fā)揮資金使用效益和社會(huì)效益。

（三）規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)資金的使用效益。

（四）加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法及審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

（五）財(cái)務(wù)管理薄弱的部門，建議進(jìn)入財(cái)政“財(cái)務(wù)核算中心”核算。

主任、各位副主任、各位委員，對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)是審計(jì)部門的法定職責(zé)。市審計(jì)局將認(rèn)真總結(jié)以往工作經(jīng)驗(yàn)和不足，圍繞我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，開(kāi)拓進(jìn)取、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。